Имущественный вычет при покупке квартиры

Имущественный вычет при покупке квартиры

Разъяснения


(или не платить его в будущем). Это налог на доходы, который вы уже заплатили или будете обязаны заплатить. Имущественный вычет — это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает ваши доходы при расчете налога. Порядок применения вычета установлен .

Прежде всего проиллюстрируем механизм работы вычета. Напомним, что налог на доходы считают по окончании календарного года.

То есть в конце каждого года вы складываете все полученные вами доходы, уменьшаете их на все положенные вычеты и рассчитываете сумму налога за год. Потом сравниваете ее с той суммой, которую с вас удержали, например, на работе. Разницу вы или возвращаете (если удержали больше чем нужно) или доплачиваете в бюджет (если удержали меньше чем нужно или налог вообще не удерживали).

Арифметика на уровне 3-го класса школы. Пример Ваша зарплата 48 000 руб. в месяц. Налог на доходы, который будет с нее удержан, равен: 48 000 руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры

При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (). К вычету также можно принять расходы на:

  1. работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  2. приобретение строительных и отделочных материалов;
  3. подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации ().
  4. разработку проектной и сметной документации;

Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья.

При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

рублей, расчет вычета возможен только с двух миллионов; максимум, на что может надеяться налогоплательщик – 260 тыс. руб.; супруги могут вернуть себе удвоенную сумму, то есть 520 тыс. руб., если купили жилье стоимостью от 4 миллионов рублей, имели в нужный период времени зарплату, уплачивали с нее налоги, должным образом подтвердили расходы и ранее не получали такой вычет; если приобретение жилья обошлось в сумму, не дотягивающую до двух млн.

рублей, за приобретателем остается право в дальнейшем при покупке (строительстве) недвижимости и даже его ремонте и отделке добрать вычет, только если он не выплачивался до 2014 года.

Ежегодно обновляется форма декларации 3-НДФЛ. Так что старые образцы не подойдут.

Имущественный налоговый вычет

Итого вычет на семью будет равен 4 000 000 руб.

Не все и не всегда становятся получателями имущественного вычета.
За один год можно вернуть денег не больше, чем было перечислено в бюджет подоходного налога по ставке 13%, но возвращать налог можно в течение нескольких лет до тех пор, пока не будет получена вся сумма целиком (260 000 руб.). С 1 января 2014 года ограничение, связанное с получением имущественного налогового вычета только по одному объекту недвижимости, было отменено.

Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2014 г., вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости).

Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже при условии, что они были приобретены после 1 января 2014г.). Размер «ипотечного» вычета — 3 млн.

Имущественный вычет при покупке квартиры

Если имущество приобретено до 1 января 2014 года, то применяются нормы, действовавшие на момент купли/продажи.

Это касается и случая, когда недвижимость приобретена до 2013 года, а вычет по ней заявлен уже в 2014 году (письмо Минфина России от 26 мая 2014 г. № 03-04-05/24920). Что изменилось?

До 1 января 2014 г. гражданам нельзя было получить вычет по расходам на приобретение по одному объекту имущества, а вычет по расходам на погашение процентов — по другому объекту (Письмо Минфина России от 23.07.2010 N 03-04-05/6-412). С 1 января 2014 г. новые положения ст.

220 НК РФ позволяют две такие категории расходов заявлять к вычету по разным объектам имущества (Письмо Минфина России от 13.09.2013 N 03-04-07/37870).

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: изменения

В настоящее время max сумма имущественного налогового вычета при покупке квартиры, домовладения и т.д.

До 31 декабря 2013 года включительно применялось следующее правило: если собственник получил вычет, но полностью не исчерпал весь лимит по нему, то воспользоваться остатком еще раз, при покупке другой квартиры, уже не получится.

составляет 2 000 000 рублей. Т.е. ежегодно вы вправе возвращать уплаченные в бюджет суммы 13%-ного подоходного налога, пока не погасите всю сумму льготы, равную 13% от понесенных расходов (но не более 260 000 руб., т.е. 13% от 2 000 000 руб.). При этом в отношении жилья, купленного после 01.01.2014 г., действует правило: если оно стоило меньше вышеуказанной max суммы, .
При приобретении впоследствии другой недвижимости остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего объекта, сохраняется. Лица, ставшие собственниками до 2014 г., такой привилегии лишены — в данном случае льгота не распространяется на купленные впоследствии объекты недвижимости.

Рекомендуем прочесть:  Законы года в россии

Все вышеизложенное справедливо и для второго варианта налогового вычета — при строительстве либо отделке жилого помещения. В данном

Налоговый вычет при покупке квартиры (жилья)

рублей. По второму объекту вы сможете добрать 500 тыс.

рублей до максимальной суммы вычета, которая равняется 2 млн.

рублей. При заполнении декларации за 2020 год для получения вычета вы укажете 500 тыс.

рублей. Если вы приобретали жилье в ипотеку, то вы имеете право получить не только вычет с основной суммы, но и вычет по ипотечным процентам. Размер вычета ограничен 3 млн.

рублей. Однако, это ограничение действует только на объекты недвижимости, приобретенные после 1 января 2014 года. До этой даты размер вычета по процентам ограничений не имел.

То есть вернуть можно всю сумму налога, уплаченного банку.

Если за один год вам не удается вернуть всю сумму налога, то у вас появится переходящий остаток, который можно вернуть в следующие годы.

если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;

Как (и в каком размере) получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Вычет по новым правилам можно получить при одновременном соблюдении 2 условий:

    Если жилье было куплено после 01.01.2014 (вычет по жилью, купленному до этой даты, оформляется по ранее действующим правилам). Если ранее заявитель не получал налогового вычета.

Расскажем об этом более подробно. Вычет с 2014 года стал многоразовым.

Это означает, что получить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит. Лимит рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости; размер лимита – 2 000 000 руб.

Чтобы стало более понятно, приведем пример:

    А. покупает 2 квартиры стоимостью 1 300 000 руб. и 2 500 000 руб. По старым правилам он мог вернуть излишне уплаченный налог только с первой покупки, исходя из стоимости квартиры – 169 000 руб.

Имущественный вычет: определение, правила оформления и образец. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Соответствующая компенсация начисляется в сумме 13% от:

  1. расходов, связанных с подключением объекта недвижимости к коммуникациям, если это жилой дом;
  2. суммы денежных средств, переданных продавцу недвижимости по договору купли-продажи;
  3. сумм, отражающих величину уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
  4. компенсации услуг по осуществлению строительных и ремонтных работ в жилом помещении;
  5. расходов на покупку материалов, использованных для проведения ремонта в купленной квартире;

Стоит отметить, что расходы, связанные с ремонтом и отделкой, могут быть включены в структуру вычета только в том случае, если они совершены в рамках приобретения новостройки.

Рассмотрим то, в какой сумме может быть представлен имущественный вычет.