Образец пояснения расхождения по строке

Виды пояснений к декларации 6-НДФЛ

Москва, улица Молодежная, дом 1 Руководителю ИФНС России N1 по г. Москве Исх. N87 от 15 июля 2021 года ПОЯСНЕНИЯ В ответ на требования о представлении пояснений от 11 июля 2021 года N254 ООО «Колобок» сообщает: В требовании заявлено, что сумма НДФЛ, указанного в строке 070 за 6 месяцев (полугодие) на 34 055 рублей расходится со значением суммы налога, перечисленного в пользу государства компанией ООО «Колобок» по состоянию на 30 июня 2021 года. Расхождение в показателях возникло ввиду следующих причин: 14 055 рублей из суммы указанной выше, — это НДФЛ, удержанный с доходов сотрудников компании за июнь 2021 года.

Заработная плата была выплачена сотрудникам 5 июля 2021 года, в этот же день был удержан и перечислен налог. Сумма НДФЛ в размере 14 055 рублей отражена в строке 070 текущего отчета, так как удержание и перечисление налога произошло до момента предоставления отчета в ФНС.

Пояснения в налоговую о расхождениях в декларациях по НДС и прибыли

Без объяснительной налоговая инспекция может наложить штрафные санкции за неверно предоставленные сведения в декларации по НДС.Первым делом необходимо понять, какие неточности были отражены в требовании, присланном налоговым инспектором.

Все неточности группируются по кодам:

1. Код «2» — несоответствие данных в журнале учета (книга покупок и продаж).
2. Код «3» — в декларации были указаны не Код «2» — расхождения данных между книгами покупок и продажи.
3. Код «1» — не представлена декларация за прошлый период, некорректная информация о счёт-фактуре. В декларации указана операция, которой нет в отчётности у контрагентов.
4. Код «3» — в декларации были указаны неверные данные о действиях посредников.
5. Код «4» — прочие случаи. Здесь же указывается графа, которая вызвала вопросы у ФНС.

После проведённого анализа приступаем к составлению пояснения.Законодательно не предусмотрен официальный бланк объяснительной.

Пояснения в налоговую по 6-НДФЛ: образцы

На эту дату на счете было достаточно средств.

Значит, согласно статье 45 НК РФ, ООО «Компания» исполнило обязанность по уплате 30.09.16. Банк исполнил поручение только 03.10.16. Вины компании в этом нет. 1. Копия платежного поручения на уплату НДФЛ № 381 от 30.09.16.

2. Копия выписки банка за 30.09.16.

Генеральный директор Астахов И.И. Астахов У компании также могла быть путаница с тем, как заполнить удержанный налог в строке 070 расчета 6-НДФЛ. Сначала в строку 070 записывали весь налог, который удержали до даты сдачи расчета.

Тогда строка 070 совпадала со строкой 040 (исчисленный налог). Потом ФНС уточнила, что в строке 070 надо заполнять только налог, который компания удержала на последний день отчетного периода (письмо от 24.05.2016 № БС-4-11/9194). Компании переделали отчеты, и строки 040 и 070 перестали сходиться.

Пояснение в налоговую по 6-НДФЛ — образцы и примеры

Сумма 10 000 рублей — это подоходный налог, который был удержан сразу же после начисления зарплаты.

Возникшая разница в сумме 10 000 рублей произошла потому, что банк произвел операции позже даты, указанной в платежных документах. Организация подавала платежку на сумму десять тысяч рублей 30.06.2016.

На счету организации денежных средств хватало для проведения операций. В банке операция была проведена только .2016 года.

Компания не несет ответственности за технические действия операционистов банка.

Объясняем расхождения при сравнении бухгалтерской и налоговой отчетности

Однако компании все-таки лучше представить в налоговую запрашиваемые пояснения.

2.1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утв. приказом ФНС России от 22.03.12 № Получается, если в бухотчетности компания округлила показатели до тысяч рублей, а в налоговой — до рублей, могут возникнуть расхождения.

Кроме того, расхождения можно объяснить влиянием округления на расчет показателей самой бухгалтерской отчетности.

Образец пояснительной записки

Нужно просто подтвердить факт доставки документа, передав квитанцию о приеме тем же способом (по почте или через электронную систему).

Нужно иметь в виду, что уведомление о получении следует выслать не позднее 6 рабочих дней. Течение этого срока начинается со дня отправки пояснительной записки по требованию налоговой. Если же уведомления о получении не поступило, налоговая инспекция может заблокировать счет фирмы.

Чтобы произвести разблокировку, необходимо передать инспекторам:

1. пояснительную записку – по почте, через электронную систему или в ходе личной явки представителя компании.
2. квитанцию о приеме документа;

Тогда блокировка счета снимается не позднее следующего рабочего дня (обычно в тот же день). ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Следует разделять случаи, когда в декларации содержатся явные ошибки (по невнимательности) или просто несоответствия.

Если есть некорректная информация, то направлять нужно не пояснительную записку, а полностью исправленную декларацию.

Пояснения в налоговую по 6-НДФЛ: образцы

Разница 30 000 рублей – это НДФЛ, который банк провел позже даты, указанной в платежке. ООО «Компания» подало платежное поручение на сумму 30 000 рублей 30.09.16.

Астахов У компании также могла быть путаница с тем, как заполнить удержанный налог в строке 070 расчета 6-НДФЛ.

Сначала в строку 070 записывали весь налог, который удержали до даты сдачи расчета.

Тогда строка 070 совпадала со строкой 040 (исчисленный налог).

Потом ФНС уточнила, что в строке 070 надо заполнять только налог, который компания удержала на последний день отчетного периода (письмо от 24.05.2016 № БС-4-11/9194).

Пояснительная записка по налогу на прибыль

Это происходит в том случае, если величина расходов на определённую сумму превышает размер доходов. После того момента, как фирма в отчётном документе покажет убытки, налоговая инспекция сразу заинтересуется этим и потребует предоставить пояснения по данному факту.

Если по итогам отчётного периода бухгалтер организации получил отрицательную сумму, то стоит вместе с декларацией отправить в надзорный орган пояснительную записку. Сделать это нужно для того, чтобы предупредить действия проверяющей стороны и не дожидаться запроса пояснений и выездной проверки. Систематические убытки могут вызвать у проверяющей службы сомнения в надёжности и стабильности компании.

После этого начнутся постоянные проверки со стороны налоговых инспекторов. Для большей наглядности рассмотрим вариант составления пояснительной записки по убыткам на конкретном примере. Пояснительная записка о имеющихся убытках за отчётный период

Пояснения в налоговую по 6-НДФЛ: образцы

Значит, согласно статье 45 НК РФ, ООО Компания исполнило обязанность по уплате 30.09.16.

Банк исполнил поручение только 03.10.16. Вины компании в этом нет. 1. Копия платежного поручения на уплату НДФЛ № 381 от 30.09.16.

2. Копия выписки банка за 30.09.16. Генеральный директор Астахов И.И.

Астахов У компании также могла быть путаница с тем, как заполнить удержанный налог в строке 070 расчета 6-НДФЛ. Сначала в строку 070 записывали весь налог, который удержали до даты сдачи расчета. Тогда строка 070 совпадала со строкой 040 (исчисленный налог).

Потом ФНС уточнила, что в строке 070 надо заполнять только налог, который компания удержала на последний день отчетного периода (письмо от 24.05.2016 № БС-4-11/9194). Компании переделали отчеты, и строки 040 и 070 перестали сходиться.

Теперь инспекторы требуют пояснить почему.

Чтобы ответить на требование, составьте пояснения в свободной форме.