Покупатель иностранец заполнение строки приложения к ндс

Порядок заполнения разделов 8 и 9 декларации по НДС

При этом в строках 005, 010–280 поставьте прочерки. При подаче первичной декларации за соответствующий квартал в строке 001 поставьте прочерк Строка 005 По строке 005 отразите порядковый номер записи из графы 1 книги продаж Строки 010–220 По строкам 010–220 отразите данные из граф 2–8, 10–19 книги продаж.

При этом порядок заполнения строк 010–220 должен соответствовать порядку заполнения соответствующих граф книги продаж. Если у организации нет каких-либо сведений о покупателе или посреднике, строки можно пропускать. Например, если не знаете ИНН и КПП контрагента, по строке 100 проставьте прочерки. Это следует из пункта 1 письма ФНС России от 14 августа 2015 г.
№ ГД-4-3/14398 Строки 230–280 В строках 230–280 укажите итоговые данные из книги продаж.

Эти показатели должны соответствовать данным строки «Всего» книги продаж.

Строки 230–280 заполните только на последней странице раздела 9 декларации.

Раздел 8 декларации по НДС 2015, содержащий сведения из книги покупок, образец заполнения

Обязательные поля помечены *Комментарий Имя * E-mail * Не подписываться Все Ответы на мои комментарии Сообщите мне о новых комментариях по электронной почте.

Вы также можете подписаться без уведомлений. Заполняя данную форму Вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта. Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом.

Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Внесение налоговой базы данных в 8 раздел декларации по НДС

В случае если программа федеральной налоговой службы выдаст незначительные расхождения с данными налогового агента, ответственность не предусмотрена. ПОДЕЛИТЬСЯ

НДС: заполняем декларацию по новой форме

Но он может представить ее и в электронном виде.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва , Санкт-Петербург .

То есть у такого налогоплательщика есть право выбора. В остальных случаях налогоплательщики обязаны представлять налоговые декларации только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (далее — ТКС) через оператора электронного документооборота (далее — ЭДО) (п. 3 ст. 80, абзац первый п. 5 ст.
174 НК РФ). Причем если налогоплательщик представит декларацию не в электронной форме, а на бумажном носителе, то начиная с 01.01.2015 такая декларация не считается представленной (абзац второй п. 5 ст. 174 НК РФ). — До 01.01.2014 организация сдавала декларацию по НДС на бумажном носителе.

По какой форме она должна представить уточненную декларацию с 01.01.2015?

С 01.01.2015 уточненная декларация представляется только в электронном виде по форме, действующей за тот период, за который представляется декларация (для рассматриваемого случая — по форме, утвержденной приказом Минфина России от 15.10.2009 № 104н).

НДС: заполняем декларацию по новой форме

В какой форме она должна представить уточненную декларацию с 01.01.2015?

С 01.01.2015 уточненная декларация представляется только в электронном виде по форме, действующей за тот период, за который представляется декларация (для рассматриваемого случая — по форме, утвержденной приказом Минфина России от 15.10.2009 № 104н).

Такие изменения предусмотрены п. 7 ст. 5 Федерального закона от 04.11.2014 № 347-ФЗ. Смогут ли налоговые органы принять декларацию по НДС, если в номерах как выданных, так и полученных счетов-фактур проставлены префиксы, например, латинские буквы, символы?

Допустима или наказуема отдельная нумерация счетов-фактур на выставленные авансы? В этом случае главное, чтобы продавец, выставивший счет-фактуру с префиксами, правильно зарегистрировал этот номер в графе 3 «Номер и дата счета-фактуры продавца» книги продаж. Данные из графы 3 книги продаж в автоматизированном режиме

Как указать данные из книги покупок и книги продаж в разделах 8 и 9 декларации по ндс

9 декларации по НДС за этот же квартал.

По каждому счету-фактуре надо заполнить отдельные страницы разд. 9, в котором указываются: – в строке 001 при составлении первичной декларации – прочерк (остается незаполненной) (п.

47.2 Порядка заполнения декларации); – в строке 005 – порядковый номер записи о счете-фактуре из графы 1 книги продаж; – в строке 010 – код вида операции, указанный в графе 2 книги продаж при регистрации счета-фактуры; – в строках 020 – 030 – номер и дата счета-фактуры из графы 3 книги продаж; – в строке 100 – ИНН и КПП покупателя из графы 8 книги продаж; – в строках 120 – 130 – номер и дата документа, подтверждающего оплату, из графы 11 книги продаж.

Эти строки заполняются, например, по счетам-фактурам, оформленным при получении авансов (Письмо Минфина от 06.03.2015 N 03-07-14/11921); – в строке 160 – стоимость продаж по счету-фактуре (с НДС) из графы 13б книги продаж;

Заполнение декларации по НДС при экспорте

Документы, подтверждающие продажу товара на экспорт, надо представить одновременно с декларацией по НДС (Пункт 10 ст. 165 НК РФ). Рассмотрим возможные ситуации. Ситуация 1. Срок подачи документов истек раньше, чем срок сдачи декларации.

Например, последний день срока сбора документов — 28.03.2011. И к этому моменту вы все документы собрали. Но декларацию за I квартал вы можете представить только после 31.03.2011.

Можно ли в такой ситуации документы представить вместе с декларацией? Есть решения судов, где сказано, что подтвердить нулевую ставку можно только в пределах 180 дней и отложить представление документов нельзя (Постановления ФАС ЗСО от 16.07.2008 N Ф04-4348/2008(8866-А27-14)).

В то же время другие суды и контролирующие органы придерживаются мнения, что документы нужно

Декларация по НДС и требования по ее заполнению

Как указывают суды, лица, не являющиеся плательщиками НДС, не подпадают под понятие налогоплательщиков (налоговых агентов), перечисленных в п.

То есть нужно либо в течение 180 дней представить документы, либо на 181-й день начислить налог к уплате в бюджет.
5 ст. 174 НК РФ. Следовательно, представлять декларацию они не обязаны.

См. по данному вопросу Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 26.04.2007 N Ф04-2469/2007(33681-А70-6), Ф04-2469/2007(33930-А70-6), Постановление Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 N 4544/07 по делу N А65-6621/2006-СА1-7 и др. Согласно п. 4 Порядка заполнения декларация составляется на основании книг продаж, книг покупок и данных регистров бухгалтерского учета налогоплательщика (налогового агента), а в случаях, установленных НК РФ, — на основании данных регистров налогового учета налогоплательщика (налогового агента).

Общие требования, которые необходимо соблюдать при заполнении декларации, приведены в разд.

II Порядка заполнения декларации. Они заключаются в следующем. Декларация заполняется шариковой или перьевой ручкой, черным, фиолетовым либо синим цветом.

Заполнение раздела 4 НДС — строка 030

Если надо отразить операции более чем по четырем кодам, заполните дополнительный лист разд.

4. При заполнении разд. 4 укажите: — в строке 010 — код операции; — в строке 020 — стоимость отгруженных на экспорт товаров по коду в строке 010; — в строке 030 — сумму «входного» НДС, относящегося к товарам, стоимость которых отражена в строке 020, и принимаемого к вычету по экспортным операциям. В этой строке не отражаются суммы «входного» НДС по товарам (работам, услугам), принятым к учету с 01.07.2016 и использованным для экспорта товаров, не отнесенных к сырьевым. Поскольку этот налог вы принимаете к вычету в обычном порядке — при принятии товаров (работ, услуг) к учету (п.

3 ст. 172 НК РФ). В строке 120 укажите общую сумму всех строк 030. Если у вас несколько листов разд. 4, то строка 120 заполняется на первом листе.

Строки 040, 050 и 130 не заполняйте. Строки 070 — 080 оставьте пустыми. Их надо заполнять только при корректировке налоговой базы и вычетов из-за возврата экспортированных товаров покупателем.